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反馈的问题

整改措施

整改完成情况

1

预算科目偏差超过±10%，执行情况整体超支

建桥学院工会上级补助收入预算数9.00万元，决算数13.86万元，预算偏差+54.00%；其他收入预算数0.30万元，决算数0.24万元，预算偏差-20.00%；维权支出预算数80.75万元，决算数95.49万元，预算偏差+18.25%；业务支出预算数12.30万元，决算数10.43万元，预算偏差-15.20%；其他支出预算数0.12万元，决算数0.05万元，预算偏差-58.33%。当年结余-5.53万元。上述预算偏差未见预算调整。

上述情况不符合《工会预算管理办法》第三十五条“各级工会预算在执行过程中，遇有特殊情况，预算收支总额需要增减变动时，应当编制预算调整方案，每年一次为限，其编制、审批与预算编制审批程序相同。”的规定。

建议建桥学院工会应该提高预算编制的准确性和科学性，并严格执行预算，遇有特殊情况，应编制预算调整方案，并按预算编制的审批程序报批。

整改措施：预算调整问题2019年认真整改，今后每年10月根据工会实际经费使用情况，调整工会经费预算安排。做到合理规范使用工会经费。

2019年整改完成

2

部分会计核算不规范

经抽查发现，建桥学院工会存在部分会计科目使用不规范的现象。如：2018年12月记30号凭证，发放春节慰问品，在“维权支出-送温暖”核算，未在“职工活动支出-其他活动支出”核算、2018年12月记14号凭证，支付生育慰问，“维权支出-送温暖”核算，未在“职工活动支出-其他活动支出”核算。

上述情况不符合沪工总财【2018】96号文《上海基层工会经费收支管理实施办法》相关规定，逢年过节和会员生日、婚丧嫁娶、退休离岗的慰问等职工集体福利支出从“维权支出”科目调整至“职工活动支出——其他活动支出”科目列支。

建议建桥学院工会加强会计基础工作，规范会计核算，按照规定的会计处理方法进行，保证会计信息内容准确、清晰明了。

说明：沪工总财（2018）96号文2018年4月底出台，2018年5月教育工会培训各学校财务人员。我校工会为了年度内前后统一，2018年度仍然按原来的预算科目，没有进行调整。

整改措施：从2019年开始调整，全部按照96号文件要求规范科目。

2019年整改完成

3

会费收取标准不合规

审计发现建桥学院工会收取会费时按固定金额收取，未按基本工资的5‰计算收取。

上述情况不符合《上海基层工会经费收支管理实施办法》（沪工总财〔2018〕96号）文件第四条中对于会费收入的定义，会费收入是指工会会员依照全国总工会规定按本人工资收入的5‰向所在基层工会缴纳的会费。

建议建桥学院工会严格按照相关规定收取会费。

说明：收取5元会费是在民办高效横向比较情况下确定的。校工会2019年、2020年多次讨论会费上调事宜。

整改措施：鉴于各未教师基本工资差异较大，为了便于操作，已决定自2020年5月起调整为每人每月收取10元会费。

2020年5月整改完成

4

慰问制度不健全

经抽查发现，建桥学院工会2018年4月记11号，慰问外语学院老师，2,000.00元、2018年12月记45号凭证，发放劳模慰问金3,000.00元，未制定相关制度标准。

上述情况不符合《中华全国总工会办公厅关于印发<基层工会经费收支管理办法>的通知》“第四章财务管理第十八条   基层工会应加强财务管理制度建设，健全完善财务报销、资产管理、资金使用等内部管理制度。”的规定。

建议建桥学院工会根据工会的实际情况善慰问制度规定，统一明确慰问标准和方式，不得搞特殊化慰问

说明：外国语老师患癌症慰问2000元，是延续校工会以前的财务管理办法。发放上海市劳模3000元是按照上级奖励劳模学校配套的要求，也是延续校工会近年对这一项工的操作。

整改措施：2019年9月按照96号文修订我校《工会财务管理办法》《工会经费使用细则》《爱心基金管理办法》予以整改并明确相关标准。

2019年9月整改完成

5

部分工会经费用于非本单位职工

经抽查发现，建桥学院工会于2018年1月和12月两次举办茶话会活动，并向参与活动的非本单位职工发放纪念品，分别计入了“职工活动支出-文体活动支出”和 “业务支出-专项业务费”。

上述情况不符合《工会法》关于工会经费主要用于为职工服务和工会活动的原则。

建议建桥学院工会严格按照相关制度使用工会经费，控制工会经费支出。

说明：学校2015年搬迁临港后每年岁末举办一次区域相关单位茶话会，也是出于为教工服务、办实事的目的。

整改措施：2019年开始，“茶话会”发生的用餐、茶点、纪念品等费用，从学校行政经费支出。

2019年整改完成

6

伙食补助费超过标准

经抽查发现，2018年5月记9号凭证支付朗诵活动误餐费1223.00元，签到人员11名，每人每天约111.18元。

上述情况不符合《上海基层工会经费收支管理实施办法》第八条“文体活动中按规定开支的伙食补助费，每人每餐标准不超过50元。全天活动的，伙食补助费不得超过《上海市市级机关差旅费管理办法》规定的标准，不得发放现金。”

建议建桥学院工会严格按照相关的管理办法执行，确保经费使用的合规性。

说明：本项支出为二级学院（珠宝学院）活动经费，用于2018年三八节诵读活动朗诵排练，珠宝学院11人参加，利用中午排练4天，每天中午统一用餐，共用餐44人次，人均28元/次，报销时做报表不严谨，没有写清楚次数。

整改措施：严谨细致规范报销材料。

2019年整改完成

7

伙食补助发放现金

经抽查发现，2018年11月记21号凭证，现金发放改革开放40年合唱误餐费及其他奖项39,790.00元。

上述情况不符合《上海基层工会经费收支管理实施办法》第八条“文体活动中按规定开支的伙食补助费，每人每餐标准不超过50元。全天活动的，伙食补助费不得超过《上海市市级机关差旅费管理办法》规定的标准，不得发放现金。”

建议建桥学院工会凭发票报销伙食补助费，确保经费使用的合规性。

说明：2018年校教工合唱团排练“庆祝改革开放40周年”大合唱4个月，55人参加，每次中午1.5小时，一周排练1-2次，由于教师行政人员吃饭时间不一致，校工会发放误餐补贴30元现金用于自己购买餐食，没有统一购买并开发票。

整改措施：认真执行规定，此后各项活动误餐费都按照规定执行，没有发放现金情况出现。

2019年整改完成

8

生育慰问发放现金

经抽查发现，建桥学院工会个别生育慰问以现金形式发放，如2018年5月记8号凭证、2018年12月记27号凭证，现金发放生育慰问500元。

上述情况不符合《上海基层工会经费收支管理实施办法》第八条“工会会员结婚、生育头胎时，基层工会可以进行实物慰问，标准每人不超过800元……”

建议建桥学院工会严格按照相关的管理办法进行慰问，确保经费使用的合规性。

说明：生育慰问现金500元是延续过去我校工会财务管理办法操作的。

整改措施：2019年9修订的《工会经费使用细则》对慰问条款进行了修正，对生育教职工皆实物慰问，没有再发生生育慰问现金的情况。

2019年9月整改完成